第一講 解析金稅三期系統(tǒng)下出口企業(yè)稅收風(fēng)險來源
一、金三系統(tǒng)的“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算”
二、金三系統(tǒng)的“風(fēng)險預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險推送”
三、稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）與金三系統(tǒng)的銜接
四、國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)退稅“一網(wǎng)打盡”
五、“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀(jì)稅協(xié)作”之融合
六、全國稅務(wù)稽查對于出口退稅稽查要點(diǎn)有哪些
七、金稅三期系統(tǒng)與海關(guān)無紙化申報系統(tǒng)
第二講 “營改增”金稅三期嚴(yán)管下的發(fā)票管控
一、營改增后出口企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票來源渠道與風(fēng)險分析
二、“營改增”新政下的代理出口發(fā)票企業(yè)是否可以抵扣
三、“營改增”新政的出口免稅政策如何進(jìn)行實(shí)務(wù)處理
四、企業(yè)的境外傭金在 “營改增范圍是否可以抵扣
五、“營改增”下的勞務(wù)或無形資產(chǎn)出口是如何退稅
六、企業(yè)如何利用 “營改增”新政增加出口退稅
第三講 出口退稅政策解析及出口稅務(wù)管理
一、 出口退稅政策綜述及相應(yīng)政策解讀
1、 出口退稅之財稅39號公告
2、 出口退稅之財稅96號公告
3、 出口退稅之國稅13號公告與外貿(mào)綜合服務(wù)之出口退稅
4、 所得稅法有關(guān)涉外稅務(wù)的法規(guī)解析
5、 關(guān)聯(lián)交易與《特別納稅調(diào)整》
6、 海外相關(guān)稅務(wù)法規(guī)對出口退稅的影響
7、 海關(guān)估價與出口退稅之價格申報
二、 稅務(wù)管理的三條線與“三單兩票”
1、 物流線與海關(guān)申報
2、 資金線與收匯管理
3、 單證線與出口退稅單據(jù)管理
4、 報關(guān)單、
5、 裝運(yùn)單（海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域倉單）、
6、 收匯水單（集中收匯水單）、
7、 進(jìn)項(xiàng)稅票與出口發(fā)票
三、 營改增與出口退稅核算
1、 營改增與廠商自營出口
2、 營改增與外貿(mào)代理出口
3、 營改增與外貿(mào)自營出口
4、 營改增與外貿(mào)綜合服務(wù)平臺出口
5、 集團(tuán)內(nèi)部采購與營改增下的出口退稅
6、 營改增與外包
四、 關(guān)聯(lián)交易與出口退稅政策的相應(yīng)關(guān)系探討
五、 我國的出口退稅政策與海關(guān)相關(guān)監(jiān)管政策的關(guān)聯(lián)
1、 一般貿(mào)易企業(yè)
2、 加工貿(mào)易企業(yè)
3、 轉(zhuǎn)廠出口
4、 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)出口
5、 跨境電商出口
六、 出口退稅策略解析
1、 廠商自營出口之免抵退與不予抵扣
2、 外貿(mào)代理出口之免抵退與不予抵扣
3、 外貿(mào)自營出口之退稅
4、 外貿(mào)綜合服務(wù)的出口退稅
5、 跨境電商直銷的出口退稅處理方式
第四講 涉外企業(yè)海外稅收籌劃
一、 跨境稅務(wù)的性質(zhì)與功能
1、 跨境所得稅管理
2、 流轉(zhuǎn)稅與跨境稅務(wù)處理
二、 涉外企業(yè)海外稅務(wù)政策解析與應(yīng)對
1、 特別納稅調(diào)整法案與關(guān)聯(lián)交易
2、 雙邊稅務(wù)協(xié)定
3、 非居民金融賬戶涉稅信息交互機(jī)制
4、 落地稅務(wù)管轄與屬地稅務(wù)管轄
三、 關(guān)聯(lián)交易分析與關(guān)聯(lián)交易規(guī)避
四、 非居民管理與海外業(yè)務(wù)平臺的合理規(guī)劃
五、 海外經(jīng)營與海外稅務(wù)籌劃
1、 海外業(yè)務(wù)渠道與平臺選擇
2、 海外稅務(wù)籌劃的策略
3、 案例分析海外稅務(wù)籌劃的手段
4、 海外與境內(nèi)稅務(wù)籌劃的結(jié)合及其要點(diǎn)
5、 涉外稅務(wù)籌劃中的離岸新思維
六、 境內(nèi)與關(guān)境稅務(wù)籌劃
1、 完稅價格與完稅價格的合理申報
2、 增值稅的合理籌劃
3、 所得稅的合理籌劃
七、 海外商業(yè)資產(chǎn)的金融化運(yùn)作
八、 流動性收益與資本性收益避稅互動
九、 離岸中心的合理設(shè)計與稅務(wù)籌劃
