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上海威才企業(yè)管理咨詢有限公司
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一、內部控制評價的作用
1）有助于企業(yè)自我完善內控體系 2）有助于提升企業(yè)形象和公眾認可度
3）有助于實現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調互動
二、內部控制評價對象
（一）設計有效性
1）設計的合理性 2）設計的適當性
（二）運行有效性
1）運行有效性的涵義 2）運行有效性的判斷標準
三、內部控制評價的組織形式和職責
（一）內部控制評價的組織
1）內部控制評價機構必須具備的條件 2）實踐中常見的幾種組織形式
（二）內部控制評價中的職責
1）董事會的職責 2）經(jīng)理層的職責
3）內部控制評價機構的職責 4）專業(yè)部門的職責
四、內部控制評價的原則
1）全面性原則 2）重要性原則
3）客觀性原則
五、內部控制評價報告
1）評價報告的類型 2）評價報告必須具備的內容
六、企業(yè)內部控制檢查評價
（一）檢查評價的內容
1）關注內部控制五要素 2）關注設計與運行的有效性
（二）評價工作底稿設計
1）公司層面控制工作底稿的設計 2）業(yè)務層面控制工作底稿的設計
3）檢查評價匯總表的設計 4）內部控制缺陷認定匯總表的設計
（三）檢查評價的方法和程序
1）檢查評價的方法 2）檢查評價的程序
（四）不同檢查評價的實施
1）季度測試的實施 2）年度綜合檢查的實施
3）專項檢查的實施
（五）內控測試主要實務案例
1）內部測試流程案例 2）抽樣方法說明及相關案例
3）測試方法及相關案例 4）企業(yè)內控測試通知范例
5）測試報告范例 6）內控綜合檢查評價方案范例
七、內部控制缺陷認定案例
（一）非財務報告內部控制缺陷認定案例
1）定性標準 2）定量標準
（二）財務報告內部控制缺陷認定案例
1）定性標準 2）定量標準
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